二手房交易过户要交多少税_二手房过户需要多少税费

2024-11-17 15:17:27

一般的情况购买二手房，交易过户需要交纳的税费：买房人应缴纳税费:1、契税:房款的1.5%(面积在144平米以上的需要缴纳3%，面积在90平米以下并且是首套房的可以缴纳1%)2、印花税:房款的0.05%3、交易费:3元/平方米4、测绘费:1.36元/平方米5、权属登记费及取证费:一般情况是在200元内。二、卖房人应缴纳税费:1、交易费:3元/平方米2、印花税:房款的0.05%3、营业税:差价*5.5%(房产证未满5年的)4、个人所得税:房产交易盈利部分的20%或者房款的1%(房产证满5年并且是唯一住房的可以免除)中介费:一般是房款的2%~3%。

法律依据

《财政部国家税务总局住房和城乡建设部关于调整房地产交易环节契税个人所得税优惠政策的通知》（一）对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女，下同）唯一住房的，减半征收契税。对个人购买90平方米及以下普通住房，且该住房属于家庭唯一住房的，减按1%税率征收契税。征收机关应查询纳税人契税纳税记录；无记录或有记录但有疑义的，根据纳税人的申请或授权，由房地产主管部门通过房屋登记信息系统查询纳税人家庭住房登记记录，并出具书面查询结果。如因当地暂不具备查询条件而不能提供家庭住房登记查询结果的，纳税人应向征收机关提交家庭住房实有套数书面诚信保证。诚信保证不实的，属于虚纳税申报，按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定处理。具体操作办法由各省、自治区、直辖市财政、税务、房地产主管部门共同制定。（二）个人购买的普通住房，凡不符合上述规定的，不得享受上述优惠政策。

二手房税费主要是四个：契税、个税、增值税及附加、中介费。

1、契税

缴税标准：首套90平及以下，网签价1%，首套90平以上，网签价1.5%，二套房网签价3%。契税由买家承担，过户当天交给房管局。

注意一下，这里说的是网签价，买新房只有一个合同价，买二手房涉及到合同价、网签价、过户指导价等几种不同的价格，合同价就是房子的实际成交价格，网签价是在房管局上面备案和公示的价格，决定了交税多少，买二手房做低网签价是很常见的避税手段。过户指导价是缴税的最低基准价，网签价不能低于过户指导价，否则就按过户指导价交税。

2、增值税及附加

房子未满2年，增值税及附加的征税标准：网签价（1+5%）5.65%

房子已经满2年，普通住宅免征，非普通住宅征税标准：差价（1+5%）5.65%，差额=合同价原购买价交易中的税金合理费用。

按规定，增值税及附加以及接下来要说的个税应该是由卖家承担的，市场成交惯例却是买家承担所有税费，不过交易时可以协商，在合同中写清楚就行。

3、个税

满五唯一免征！满五唯一免征！满五唯一免征！重要的话说三遍。满五是指房子房产证从出证开始算时间满5年，唯一是指卖家在上海交易系统里只有这一套房子。

买二手房最好选满五唯一的，可以节省一笔个税。不过，房东也不是傻子，肯定不会吃亏，所以一般会把节省的税费加到房价上，导致满五唯一的房子报价比较贵，如果实在贵得离谱，那还是算了。

如果房子不满5年或者不是卖家唯一住房，个税交税标准是：差额20%，差额=合同价原购买价交易中的税金合理费用，这种征税方式有个大前提，卖家必须提供完整、准确的房屋购入原值凭证，如果没有这个凭证，可以用另一种方式纳税：普通住宅网签价1%，非普通住宅网签价2%。

实际交个税时，购房者可以二选一，哪种省钱用哪种。

以100万的二手房过户费为例：房主满五唯一的住宅

这种情况下，房产过户只需要缴纳契税、交易手续费、产权登记费和房屋评估费，具体费用如下：

1、契税：若房屋面积低于90平，契税1%，即10000元；90-140平契税1.5%，为15000元；140平以上，契税3%，为30000元；

2、房屋评估费：5000元；

3、房屋交易手续费：600元

4、房屋产权登记费：80元

综合来看，如果这100万的房子面积在90平米以下，过户费用为15680元，90-140平过户费为20680元，140平以上过户费总计35680元。

房主不满五年的唯一住宅

1、契税、房屋评估费、交易手续费、产权登记费同上，费用为15680、20680或者35680元三个档；

2、营业税：未超过五年的按房价5.5%缴纳，即55000元；

土地增值税：未超过五年的按房价1%缴纳，即10000元

3、个人所得税：未超过五年的按房价1%或房屋原值房屋现值差额20%缴纳。（房屋原值一般按上道契税完税额计算）

综上可以看出，100万总房款未满五年的二手房交易，房子面积在90平米以下，过户费用为80680元，90-140平过户费为85680元，140平以上过户费总计100680元。

4、中介费

中介费本来不应该单拎出来说，但现在上海房价动辄400万，2%的中介费就要8万+，确实也是一笔不小的负担，一个上海普通白领一年可能都赚不到这么多钱。不过，中介费是可以谈的，在房屋总价高或者市场淡季的时候，中介费都有一定的议价空间，但一般不会低于8折。一些新兴的互联网中介收费相对便宜，一般在1.5%左右。

5、其他费用

下面这些都是小钱，几千块钱搞定。

交易手续费：2.5元/平米建筑面积，买卖双方都要付。

权属登记费：80元/本，每增加一个产权人增收10元。

权证印花税：个人取得房地产权证按5元/件缴纳。

配图费：25元/本。

抵押登记费：商业及组合200元/套；纯公积金100元/套。

合同公证费：200-400元左右，由引发方支付。

评估费：办一般要评估，费用几百到几千，可协商，交给评估机构。

公共维修基金：上家账户中的结余会过户给下家，是免费赠与还是收费赠与，需要双方协商决定。

二手房具体的过户流程如下：

1、当事人或者其代理人到不动产登记机构提出申请；